7 Finanzindikatoren, die Sie verfolgen sollten, um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen gesund ist
Finanzkennzahlen sind Finanzdaten, die der Steuerung Ihres Unternehmens dienen, um dessen finanzielle Gesundheit und Entwicklungsfähigkeit zu beurteilen und Fehlentwicklungen frühzeitig zu erkennen.
Aber was sind diese Finanzindikatoren oder Kennzahlen, und wie werden sie berechnet?
Wir bieten Ihnen eine Liste mit sieben Indikatoren für finanzielle Leistung und Rentabilität, die Sie genau beobachten sollten.
Alles über Finanzindikatoren
Finanzindikatoren: Definition
Ein Finanzindikator oder KPI ist eine Angabe, die aus :
- entweder aus der buchhalterischen Bilanz,
- oder aus der Gewinn- und Verlustrechnung.
Die Analyse einer Reihe von Indikatoren ermöglicht es, eine Diagnose der finanziellen Situation des Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt T zu erhalten und zu bewerten :
- sein finanzielles Gleichgewicht,
- seine Rentabilität,
- seine finanzielle Unabhängigkeit.
Die Finanzindikatoren sind daher wichtige Informationen :
- im Rahmen einer Unternehmensübernahme ;
- um die finanziellen Ressourcen optimal zu verwalten;
- um potenzielle finanzielle Risiken zu antizipieren und zu beherrschen;
- um Investitionen oder im Gegenteil Haushaltskürzungen in Betracht zu ziehen.
Was sind die wichtigsten Arten von Finanzindikatoren?
Finanzindikatoren lassen sich je nach den Leistungsaspekten, die sie messen, in verschiedene Kategorien unterteilen.
Leistungsindikatoren für die Produktivität.
Diese Indikatoren messen die Effizienz, mit der ein Unternehmen seine Ressourcen zur Erzielung von Einnahmen einsetzt. 👛
Sie umfassen Metriken wie den Umsatz pro Mitarbeiter oder die Produktion pro geleisteter Arbeitsstunde.
✅ Zum Beispiel:
- Umsatz pro Mitarbeiter: Hierbei wird der Gesamtumsatz durch die Anzahl der Mitarbeiter geteilt, um die individuelle Produktivität zu bewerten.
- Output pro Arbeitsstunde: Dieser Indikator misst das pro Arbeitsstunde erzeugte Produktionsvolumen und hilft dabei, die Effizienz von Produktionsprozessen zu erkennen.
Leistungsindikatoren für die Qualität.
Diese Indikatoren bewerten die Qualität der von einem Unternehmen angebotenen Produkte oder Dienstleistungen.
Sie umfassen Messgrößen wie :
- Kundenzufriedenheit,
- die Rückgabequote von Produkten,
- und die mit der Qualität verbundenen Kosten .
✅ Zum Beispiel:
- Kundenzufriedenheitsrate: Sie wird in der Regel durch Umfragen gemessen und spiegelt die Wahrnehmung der Kunden hinsichtlich der Qualität von Produkten oder Dienstleistungen wider.
💡 Software zur Kundenzufriedenheit kann eine Lösung sein, die Ihnen hilft, mit diesem Problem umzugehen.
- Rückgabequote: Dieser Indikator misst den Anteil der Produkte, die aufgrund von Mängeln oder Unzufriedenheit zurückgegeben werden.
Strategische Leistungsindikatoren
Diese Indikatoren helfen dabei, die Leistung des Unternehmens im Hinblick auf seine langfristigen strategischen Ziele zu bewerten.
Sie umfassen Metriken wie:
- Marktanteil,
- die Wachstumsrate des Umsatzes,
- und finanzielle Leistungsindikatoren wie der Return on Investment (ROI).
✅ Zum Beispiel:
- Marktanteil: Dies ist der Anteil des Marktes, den ein Unternehmen im Vergleich zu seinen Konkurrenten kontrolliert.
- Umsatzwachstumsrate: Dieser Indikator misst den Anstieg des Umsatzes über einen bestimmten Zeitraum und zeigt damit die Expansion des Unternehmens.
Leistungsindikatoren für die Kapazität.
Diese Indikatoren messen die Fähigkeit des Unternehmens, seine Ressourcen zu verwalten und die Nachfrage zu befriedigen.
Sie umfassen Messgrößen wie die Auslastung der Produktionskapazitäten und die Umschlagshäufigkeit der Lagerbestände.
✅ Zum Beispiel:
- Auslastungsgrad der Produktionskapazitäten: Dieser Indikator misst den Prozentsatz der tatsächlich genutzten Produktionskapazitäten im Verhältnis zur insgesamt verfügbaren Kapazität.
- Lagerumschlagshäufigkeit: Sie berechnet, wie oft die Lagerbestände in einem bestimmten Zeitraum erneuert werden, und spiegelt die Effizienz der Lagerverwaltung wider.
Die 7 wichtigsten Finanzindikatoren, die Sie kennen sollten, und wie Sie sie berechnen.
Wie wir gesehen haben, gibt es eine Fülle von Finanzindikatoren, sodass man nicht mehr so recht weiß, wo man nachschauen soll. 😮💨
Wir haben für Sie 7 Indikatoren 7 ausgewählt, auf die Sie unbedingt achten sollten. Wir zoomen uns heran. 🔍
Der Bedarf an Betriebskapital (BFR)
Der Bedarf an Betriebskapital ist die Berechnung des Geldes, das ein Unternehmen benötigt, um :
- mögliche kurzfristige Liquiditätsengpässe zu überbrücken;
- Ausgaben in Erwartung von Zahlungseingängen vorzunehmen.
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▷ B erechnung des BFR = (durchschnittlicher Lagerbestand + Kundenforderungen) - Verbindlichkeiten |
Das globale Nettoumlaufvermögen (NGFR)
Das Gesamtnettoumlaufvermögen ist die Sicherheitsreserve an Geld, um den Bedarf an Betriebskapital zu decken.
Es handelt sich um das überschüssige Geld nach der Finanzierung :
- der stabilen Beschäftigung (Anlagevermögen),
- der Investitionen durch die stabilen Ressourcen (permanentes Kapital und langfristige Finanzschulden).
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▷ B erechnung des NGFR = stabile Ressourcen - stabile Beschäftigung |
Die Nettokasse (TN)
Die Nettoliquidität ist das zu einem Zeitpunkt T mobilisierbare Geld, d. h. die auf Sicht verfügbaren Mittel. Sie zeugt vom kurzfristigen finanziellen Gleichgewicht.
Es handelt sich also um die Differenz zwischen den verfügbaren Bankmitteln und den Bankschulden.
Man kann sie aber auch mithilfe der beiden vorherigen Indikatoren berechnen:
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▷ B erechnung der TN = FRNG - BFR |
Die Rentabilitätsschwelle (SR)
Die Rentabilitätsschwelle ist der Umsatz, der erwirtschaftet werden muss, damit das Unternehmen alle fixen und variablen Kosten deckt und rentabel wird.
Er dient dazu, die Rentabilität des Unternehmens einzuschätzen und Investoren zu beruhigen.
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▷ B erechnung des SR = Fixkosten/((Umsatz - variable Kosten)/CA) |
Die Handelsspanne
Die Handelsspanne ist der von Handelsunternehmen erwirtschaftete Gewinn, d. h. die Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Einkaufspreis von Waren oder Dienstleistungen.
Sie dient zur Schätzung des Gewinns, aber auch zur Ausrichtung der Geschäftsstrategie, insbesondere der Preisgestaltung.
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▷ B erechnung der Gesamthandelsspanne = Umsatz HT - Einkäufe HT |
Der Bruttobetriebsüberschuss (EBITDA)
Der Bruttobetriebsüberschuss entspricht :
- der Betriebsressource, die durch die Haupttätigkeit des Unternehmens erwirtschaftet wird,
- nach Zahlung der Sozialversicherungsbeiträge,
- vor Zuführungen zu Abschreibungen.
Das EBITDA ist somit das wirtschaftliche Ergebnis des Unternehmens ohne Abschreibungen, Finanzmanagement und außerordentliche Vorgänge.
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▷ B erechnung des EBITDA = Bruttogewinn + Betriebszuschüsse - Steuern - Abgaben - Lohnkosten |
Darüber hinaus ermöglicht er die Berechnung von :
- die Kapitalrentabilität (EBITDA/investiertes Kapital),
- die Kostenkontrolle (EBITDA/Umsatz).
Die Selbstfinanzierungskraft (CAF)
Die Selbstfinanzierungskapazität ist der monetäre Überschuss, der durch die Tätigkeit eines Unternehmens erwirtschaftet wird.
Sie ist die Summe aus dem Nettogewinn und den "nicht ausgezahlten Aufwendungen", bestehend aus :
- Abschreibungen,
- Rückstellungen für Risiken und Aufwendungen.
Die obige Berechnung wird anhand der Gewinn- und Verlustrechnung oder des Bruttobetriebsüberschusses vorgenommen.
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▷ B erechnung von CAF = EBITDA + zahlungswirksame Erträge - zahlungswirksame Aufwendungen |
Der CAF kann z. B. zu Investitionen oder zur Auffüllung des Betriebskapitals beitragen.
Was ist mit den Zwischensalden der Geschäftsführung (GIS)?
Die Zwischenbilanzen stellen mehrere Finanzindikatoren dar, die es ermöglichen, den Aufbau des Unternehmensergebnisses zu verstehen.
Unter ihnen haben wir gesehen:
- die Handelsspanne,
- der Bruttobetriebsüberschuss ;
aber auch:
- die Wertschöpfung,
- das Betriebsergebnis,
- das Finanzergebnis,
- das laufende Ergebnis vor Steuern,
- das außerordentliche Ergebnis,
- das Nettoergebnis.
Welche Indikatoren gibt es für das finanzielle Gleichgewicht?
Kennzahl der allgemeinen Liquidität
Die allgemeine Liquiditätskennzahl misst die Fähigkeit eines Unternehmens, seine kurzfristigen Schulden mit seinen kurzfristigen Vermögenswerten zu decken.
💡 Eine Kennzahl von mehr als 1 ist günstig.
Kennzahl der unmittelbaren Liquidität
Die Kennzahl für die unmittelbare Liquidität schließt die Vorräte aus den kurzfristigen Vermögenswerten aus und konzentriert sich auf Barmittel und Forderungen.
Verschuldungsquote
Die Verschuldungsquote vergleicht die Gesamtschulden mit dem Eigenkapital, um das Niveau des finanziellen Risikos zu bewerten.
👉 Zu den Indikatoren des finanziellen Gleichgewichts kann man auch zählen:
- das Nettoumlaufvermögen,
- die Nettoliquidität,
- und die Selbstfinanzierungskraft, die wir bereits erwähnt haben.
Wie verfolgt man Finanzindikatoren?
Sie können Ihre Finanzkennzahlen, die in Form eines Dashboards dargestellt werden, auf verschiedene Weise betrachten:
- zeitlich, um die Entwicklung der Zahlen in einem bestimmten Zeitraum im Vergleich zu einem anderen zu beobachten ;
- vergleichend, um die Ergebnisse z. B. im Vergleich zu denen der Konkurrenz zu betrachten.
Beachten Sie, dass die Erfassung aller Finanzindikatoren des Dashboards mithilfe einer geeigneten Buchhaltungssoftware automatisiert werden kann.
Auch Business-Intelligence-Tools können Sie bei dieser Aufgabe unterstützen. MyReport zum Beispiel spart den CFOs wertvolle Zeit bei der Analyse und Kontrolle der Finanzdaten des Unternehmens, indem es automatisch Reportings und Dashboards erstellt.
Unser Tipp: Denken Sie auch daran, finanzielle und nicht-finanzielle Indikatoren zu kombinieren, um eine globale Bestandsaufnahme und eine langfristige Sicht zu erhalten, z. B. die Fluktuationsrate oder die Neukundenrate.
Und vor allem: Beschränken Sie die Anzahl der Indikatoren auf 10, damit Sie sie optimal lesen und schnell reagieren können.
Gibt es einen wichtigeren KPI?
Die Kosten pro Akquisition (CPA) werden oft als der entscheidendste KPI für viele Unternehmen angesehen, insbesondere für solche, die sich auf Marketing und Kundenwachstum konzentrieren.
👉 Der CPA misst die durchschnittlichen Kosten, die für die Gewinnung eines neuen Kunden aufgewendet werden, und bietet einen klaren Einblick in die Wirksamkeit von Marketingkampagnen und die Rentabilität von Werbeinvestitionen.
Andere Unternehmen sind der Ansicht, dass im Gegensatz dazu der ROI die wichtigste Kennzahl ist.
In diesem Sinne hängt der wichtigste KPI davon ab, was Sie erreichen wollen und welche Daten Sie benötigen, um Ihre Ziele zu erreichen. ☝️
Finanzindikatoren, kurz und knapp
Wie Sie vielleicht schon bemerkt haben, gibt es eine Fülle von Finanzindikatoren, die jedoch nicht auf die leichte Schulter genommen werden sollten!
Sie heben hervor, was in Ihrem Unternehmen funktioniert und was nicht, denn sie zeugen von einer guten finanziellen Gesundheit.
Wir hoffen, dass Ihnen dieser umfassende Leitfaden bei der Navigation durch diese Indikatoren hilft. Wenn Ihnen die Anzahl der Indikatoren zu groß erscheint, konzentrieren Sie sich auf die, die wir hervorgehoben haben.
Erfolg ohne Kopfzerbrechen garantiert!