Wie kann ich meine Umsatzsteuererklärung online abgeben? Vollständiger Leitfaden

Wie kann man seine Umsatzsteuererklärung online abgeben? Und wie können Sie die klassischen Stolperfallen beim Ausfüllen Ihrer Umsatzsteuererklärung vermeiden?

Die Mehrwertsteuer (MwSt.) ist eine Steuer, die von Unternehmen erhoben und an den Fiskus abgeführt wird. Sofern Sie nicht von der Umsatzsteuer befreit sind, ist Ihre Tätigkeit davon betroffen. Zu diesem Zweck wird Ihnen eine innergemeinschaftliche Nummer zugeteilt.

Unabhängig davon, ob Sie nach dem vereinfachten oder dem tatsächlichen System arbeiten, müssen das Umsatzsteuerguthaben und die zu erklärende Umsatzsteuer korrekt berechnet werden, wobei die einzuhaltenden Buchführungspflichten zu beachten sind.

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Wie kann ich meine Umsatzsteuererklärung online abgeben?

Um eine Umsatzsteuererklärung abzugeben, muss ein Unternehmen ein Erklärungsformular ausfüllen und es bei der Steuerbehörde einreichen.

Umsatzsteuererklärung CA3 oder CA12: Welches Formular muss eingereicht werden?

Für jedes Steuersystem gibt es ein Formular für die Umsatzsteuererklärung:

• Régime du réel normal: Formular CA3,
• Régime du réel simplifié: Formular CA12,

Seite 1/2 der USt-Erklärung CA3 régime réel 2020/Ministère de l'action et des comptes publics (Ministerium für öffentliche Finanzen)

Wer muss eine CA3- oder CA12-Umsatzsteuererklärung abgeben?

💡 Unabhängig davon, ob ein Unternehmen aufgrund seines BNC- oder BIC-Systems der Körperschaftsteuer (IS) oder der Einkommensteuer (IR) unterliegt, kann es das vereinfachte reale System beanspruchen, wenn es die Bedingungen für den Umsatzsteuerbetrag erfüllt.

Wie wird eine Umsatzsteuererklärung ausgefüllt?

Was müssen Sie in Ihrer Erklärung angeben?

• Den Umsatz ohne Steuern, der in dem betreffenden Zeitraum erzielt wurde (Feld A, Zeile 01),
• die Beträge, die der Umsatzsteuer zum Normalsatz von 20 % unterliegen (Feld B),
• die Beträge, die der Mehrwertsteuer zum ermäßigten Satz von 10 % unterliegen (Feld B),
• Beträge, die der Mehrwertsteuer zum ermäßigten Satz von 5,5 % unterliegen (Feld B),
• Beträge, die der Mehrwertsteuer zum besonderen Satz von 2,1 % unterliegen (Feld B),
• Beträge, die der Mehrwertsteuer zu dem auf Korsika und in den überseeischen Departements geltenden besonderen Satz unterliegen (Feld B),
• den gesamten Bruttobetrag der geschuldeten Mehrwertsteuer (Zeile 16),
• den Betrag der abzugsfähigen Mehrwertsteuer, die das Unternehmen zurückfordern kann (Zeilen 0702 und 0703),
• den zu zahlenden Betrag (geschuldete Umsatzsteuer - gezahlte Umsatzsteuer).

💡 Hinweis: Sie haben sich verlaufen? Eine Anleitung ist zusammen mit dem Formular erhältlich, wenn du deine USt-Erklärung online abgibst.

Beispiel für eine Umsatzsteuererklärung

Wie kann ich meine monatliche Umsatzsteuererklärung berechnen und online bezahlen? Die Generaldirektion für öffentliche Finanzen erklärt dies in diesem Video anhand des Beispiels eines Unternehmens, das :

• in dem zu meldenden Zeitraum einen Umsatz von 10 000 € erwirtschaftet hat,
• 1.200 € abzugsfähige Umsatzsteuer hat.

👉 Dieses Video ist ein Tutorial, das du Schritt für Schritt befolgen musst, um die Umsatzsteuer online zu berechnen und herunterzuladen.

Wo kann ich meine USt-Erklärung abgeben?

Option 1: Online erklären (EFI-Erklärung)

Die Erklärung erfolgt über die Rubrik "USt-Erklärung" in Ihrem Geschäftsbereich ( EFI-Modus, Austausch elektronischer Formulare) in Ihrem Online-Konto auf der Website der Steuerbehörden. Die Teleerklärung vereinfacht den papierlosen Prozess der Steuererklärung.

💡 "Für Ihre erste Zahlung müssen Sie Ihrer Bank zuvor ein Mandat übermittelt haben" (Quelle: impots.gouv.fr).

Option Nr. 2: Über einen Partner gehen (EDI-Meldung).

EDI, für Échange de Données Informatisées, ist ein Datenaustauschformat für die Entmaterialisierung von Steuerdaten.

Ihr EDI-Partner kann sein:

• Ihr Steuerberater,
• eine zugelassene Organisation,
• ein spezialisierter Dienstleister.

Wer auch immer es ist, muss auf eine Buchhaltungssoftware zurückgreifen, die den EDI-Standards entspricht.

Wann muss die Umsatzsteuer erklärt werden?

Die Umsatzsteuer muss jedes Jahr erklärt werden, auch wenn der zu erklärende Betrag null ist. In diesem Fall ist "keine" anzugeben. Lediglich die Häufigkeit der Umsatzsteuererklärung kann je nach Ihrem Steuersystem variieren.

Für Unternehmen mit dem normalen Realsystem

• Die Umsatzsteuererklärung erfolgt monatlich. Sie betrifft die im Laufe des Vormonats fällig gewordene Umsatzsteuer.
• Wenn der jährliche Umsatzsteuerbetrag unter 4.000 € liegt, ist es möglich, statt einer monatlichen Erklärung eine vierteljährliche Erklärung und Zahlung vorzunehmen.

Für Unternehmen im Rahmen des vereinfachten Realsystems

• Wenn das Geschäftsjahr dem Kalenderjahr entspricht: Erklären Sie spätestens innerhalb von zwei Arbeitstagen nach dem 1. Mai,
• Wenn das Geschäftsjahr nicht dem Kalenderjahr entspricht: Erklären Sie innerhalb von drei Monaten nach Abschluss Ihres Geschäftsjahres.

Die Umsatzsteuer wird in zwei Vorauszahlungen beglichen:

• 55% im Juli,
• 45 % im Dezember.

Die Höhe der Anzahlungen wird anhand des Betrags der im vorangegangenen Geschäftsjahr gezahlten Umsatzsteuer berechnet. Wenn dieser Betrag weniger als 1.000 € beträgt, dann ist es möglich, die Steuer in einer einzigen Zahlung zu begleichen.

ℹ️ Alle Daten, an denen die Umsatzsteuer fällig wird, sind auf der offiziellen Website der französischen Behörden zu finden.

Wie bereite ich meine Umsatzsteuererklärung vor?

Wie andere Verwaltungsformalitäten kann auch die Umsatzsteuererklärung Geschäftsführer/innen oder kleine Unternehmen abschrecken oder zumindest zeitraubend sein. Sie haben prokrastiniert und müssen nun alle zu erklärenden Beträge in den Griff bekommen?

Hier sind unsere Tipps, wie Sie Ihre USt-Erklärung im nächsten Monat vereinfachen können.

Erstellen Sie eine vorbereitende Excel-Tabelle für die Umsatzsteuererklärung.

Bauen Sie eine einfache Excel-Tabelle, um Ihre eingenommene Umsatzsteuer zu verfolgen. Darin erfassen Sie für jeden anwendbaren Mehrwertsteuersatz, falls zutreffend :

• die eingenommene Mehrwertsteuer,
• die gezahlte Mehrwertsteuer,
• Ihren Umsatz.

© Beispiel für eine Vorbereitungstabelle für die Umsatzsteuererklärung/Zervant

Wenn Sie in Ihrer Excel-Tabelle automatische Formeln einrichten, erhalten Sie die monatlich oder halbjährlich zu erklärenden Beträge schnell.

Automatisieren Sie die Berechnung der zu meldenden Umsatzsteuer mit einer Buchhaltungssoftware.

Warum sollten Sie zur Vorbereitung Ihrer Umsatzsteuererklärung eine Buchhaltungssoftware statt Excel verwenden? Einige Vorteile:

• Automatisierung der Berechnungen mit den richtigen Umsatzsteuersätzen,
• die Vermeidung von erneuten Eingaben,
• die Ausgabe einer gebrauchsfertigen Erklärung,
• die Online-Fernabgabe der Umsatzsteuererklärung,
• die Nachvollziehbarkeit der Buchhaltungsdaten Ihres Unternehmens, insbesondere der Umsatzsteuererklärungen, für Sie und Ihren Steuerberater,
• die Garantie, eine normgerechte Erklärung zu erhalten.

Welche Software sollten Sie wählen? Zusätzlich zu den oben genannten Vorteilen :

• Sage 50cloud Ciel unterstützt Klein- und Mittelbetriebe mit einem personalisierten Terminkalender mit den Abgabeterminen für Ihre Erklärungen und einer Überwachung des Versands und Empfangs der Erklärungen ;
• Yourcegid Finance Y2 verwaltet für KMU und ETI den Import von Daten mehrerer Unternehmen, die Konsolidierung der Mehrwertsteuer und die Ordnungsmäßigkeitsprüfungen.

Lust auf mehr Auswahl? Entdecken Sie mehr Buchhaltungssoftware.

Wie funktioniert die Umsatzsteuererklärung? Erinnerungen an die Verpflichtungen

In Frankreich sind es die Unternehmen, die die Mehrwertsteuer im Auftrag des Staates einziehen. Mit Ausnahme von Autoentrepreneurs (oder Mikroentrepreneurs) sind alle Unternehmen umsatzsteuerpflichtig und müssen eine Umsatzsteuererklärung erstellen.

Wie wir gesehen haben, gibt es jedoch verschiedene Systeme, und je nachdem, welches Steuersystem Ihr Unternehmen hat, unterscheiden sich Ihre Pflichten .

• Die Unternehmen nehmen die Mehrwertsteuer ein, aber die Verbraucher zahlen diese Steuer (eingenommene Mehrwertsteuer).
• Unternehmen zahlen die Mehrwertsteuer an ihre Lieferanten.
• Unternehmen können die Mehrwertsteuer, die sie auf ihre Einkäufe gezahlt haben, zurückfordern: das ist die abzugsfähige Mehrwertsteuer.
• Die Umsatzsteuer kann zurückgefordert werden , wenn der Betrag der abzugsfähigen Umsatzsteuer höher ist als der Betrag der eingenommenen Umsatzsteuer.
• Umgekehrt führt das Unternehmen die Umsatzsteuer an den Staat ab, wenn der Betrag der Vorsteuer niedriger ist als der Betrag der Ausgangsumsatzsteuer.

💡 Die Umsatzsteuer auf Belastungen entspricht dem Verkauf von Waren. Die Umsatzsteuer auf Zahlungseingänge entspricht Dienstleistungen.

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5 Fehler, die Sie bei der Abgabe der Umsatzsteuererklärung vermeiden sollten.

1. Die Umsatzsteuererklärung nicht rechtzeitig abgeben: Jede Verzögerung kann zu Strafzahlungen in Höhe von 5 % des geschuldeten Betrags führen.
   
2. Den falschen Steuersatz angeben: Basissatz von 20 % oder ermäßigter Satz von 5,5 %? Ein Fehler im Steuersatz führt zu Fehlern im erklärten Umsatzsteuerbetrag. Vorsicht ist also geboten.
   
3. Rechenfehler machen oder zu erklärende Beträge vergessen: Wie wir gesehen haben, gibt es Mittel und Wege, um Ihre Steuererklärung vorzubereiten und die Vorsteuer automatisch zu berechnen.
   
4. Die Urlaubszeit schlecht antizipieren: Ihr Unternehmen schließt für den Jahresurlaub? Nutzen Sie das vom Finanzamt eingerichtete System, um Ihre Umsatzsteuererklärung abzugeben, obwohl der Zeitraum noch nicht beendet ist:
   • Geben Sie eine partielle Umsatzsteuererklärung ab, die vorläufig gilt, vorausgesetzt, Sie leisten eine Anzahlung;
   • Berichtigen Sie im nächsten Monat, indem Sie die beiden Perioden kumulieren;
   • Denken Sie daran, dies im Rahmen der Zeile 2C des Erklärungsformulars zu vermerken.
     
5. Eine unvollständige Umsatzsteuererklärung abgeben: Wenn der zu erklärende Betrag gleich Null ist, müssen Sie das Formular ausfüllen und das Feld "keine" ankreuzen. Was das Runden betrifft, so können Dezimalstellen unterhalb von fünfzig Eurocent vernachlässigt werden. Darüber hinaus muss der Betrag auf den nächsten Euro aufgerundet werden.

Fühlen Sie sich jetzt sicherer bei der Abgabe Ihrer Umsatzsteuererklärung?

Artikel aktualisiert, ursprünglich veröffentlicht im April 2017.