Wie gut geht es Ihren Finanzen wirklich? Finden Sie es heraus, indem Sie Ihre Nettokasse berechnen.

Was ist der Netto-Cashflow für ein Unternehmen, wie wird er berechnet und wie kann er verbessert werden?

In diesem Artikel finden Sie nützliche Begriffe aus der Buchhaltung wie Funktionsbilanz, Betriebskapital und Betriebskapitalbedarf, um das Liquiditätsmanagement und seine Auswirkungen auf die Entwicklung des Unternehmens und seine finanzielle Gesundheit zu verstehen.

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Was ist die verfügbare Nettoliquidität?

Die Nettokasse definiert das zu einem bestimmten Zeitpunkt mobilisierbare Geld, d. h. die auf Sicht verfügbaren Mittel.

Sie entspricht genauer gesagt der Differenz zwischen den verfügbaren Bankguthaben und den kurzfristigen Bankschulden.

Es handelt sich um einen Indikator für die Buchführung und das Finanzmanagement, der eng mit :

• mit dem gesamten Nettoumlaufvermögen (verfügbare Rücklagen),
• mit dem Bedarf an Betriebskapital (zu erwartende Ausgaben),
  die bei der Erstellung der funktionalen Bilanz, die aus der Buchhaltungsbilanz hervorgeht, berechnet werden.

Warum sollte man sie berechnen?

Die Nettoliquidität zu kennen ist für Ihr Unternehmen von entscheidender Bedeutung, und zwar zu verschiedenen Schlüsselmomenten:

• Im Vorfeld der Gründung oder Übernahme eines Unternehmens, um die Finanzprognose des Geschäftsplans zu erstellen und sich von der Tragfähigkeit des Projekts zu überzeugen.
  
  
• Während der gesamten Lebensdauer des Unternehmens, um Finanzprognosen zu erstellen, damit die Strategie und die Ziele angepasst werden können. Denn eine regelmäßige Überwachung und Analyse der Nettoliquidität :
  • ermöglichen es, das finanzielle Gleichgewicht des Unternehmens kurzfristig zu messen ;
  • zeugen von einem guten Management, wenn dieses Gleichgewicht dauerhaft ist ;
  • tragen zur Antizipation von Investitionen und zur Erstellung des Haushaltsvoranschlags bei.

💡 Es liegt an Ihnen, je nach Schwankungen zu entscheiden, wie oft Sie Ihre Nettoliquidität berechnen wollen:

• täglich,
• wöchentlich,
• monatlich,
• vierteljährlich,
• jährlich, am Ende eines Geschäftsjahres.

Wie wird die Nettoliquidität berechnet?

Nettoliquidität: Formel

Es gibt nicht eine, sondern zwei Möglichkeiten, die Nettoliquidität zu berechnen.

#1 Ansatz von der Oberseite der Buchhaltungsbilanz.

Hier ist die Formel, die Sie anwenden müssen 👉.

💡 Zu wissen:

• Das gesamte Nettoumlaufvermögen(NUF) stellt den Investitionsteil der funktionalen Bilanz dar. Es handelt sich um die Differenz und damit den Überschuss zwischen den stabilen Ressourcen und den stabilen Arbeitsplätzen.
  
  
• Der Bedarf an Betriebskapital (BFR) stellt den betrieblichen Teil der funktionalen Bilanz dar. Es handelt sich um die Differenz zwischen dem Umlaufvermögen (kurzfristige Forderungen und Vorräte) und den Umlaufverbindlichkeiten (kurzfristige Verbindlichkeiten).

#2 Ansatz von unten an die buchhalterische Bilanz.

Hier ist die Formel, die Sie anwenden müssen 👉.

💡 Zu wissen:

• Die liquiden Mittel werden auch als Cashflow der Aktivseite oder positiver Cashflow bezeichnet, die Verbindlichkeiten als Cashflow der Passivseite oder negativer Cashflow.
  
  
• Der positive Cashflow umfasst sowohl Banksalden als auch WIP (Wertpapiere, z. B. Aktien im Portfolio).

Beispiel für die Berechnung der Nettobarmittel

Nehmen wir die folgende buchhalterische Bilanz als Beispiel:

Aktiv		Passiva
Anlagevermögen	1 000	Eigenkapital	500
Vorräte	100	Finanzielle Verbindlichkeiten	600
Forderungen an Kunden	200	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	400
Verfügbare Mittel	350	Laufende Bankverbindlichkeiten	150
Gesamt	1650	Gesamt	1650

Compta Facile (Einfache Buchführung)

👉 Durch die Oberseite der Bilanz: (500 + 600 - 1.000) - (100 + 200 - 400) = 100 - (-100) = 200.

👉 Durch die Unterseite der Bilanz: 350 - 150 = 200.

Die Nettobarmittel belaufen sich also auf 200 €.

💡 Dank der Verwendung spezieller Software gehören langwierige Berechnungen und fehlerträchtige manuelle Operationen der Vergangenheit an. Sellsy Cash Management synchronisiert beispielsweise Ihre Bank- und Rechnungsdaten, um Ihnen in Echtzeit einen Überblick über Ihre verfügbare Nettokasse zu verschaffen. Profitieren Sie außerdem von zuverlässigen Prognosen, um den zukünftigen Cashflow zu antizipieren und so die besten Geschäftsentscheidungen zu treffen.

Wie ist die Nettoliquidität zu interpretieren?

Positive Nettobarmittel: Bedeutung

Wenn die Nettokasse positiv ist, scheinen die Ressourcen Ihres Unternehmens auszureichen, um kurzfristige Bedürfnisse zu befriedigen, z. B. um eine Schuld schnell zu begleichen.

Als Zeichen eines guten Managements ist eine positive Nettoliquidität dennoch zu relativieren:

• Ist sie mittelfristig stabil?
• Deutet sie auf einen Stopp der für die Entwicklung des Unternehmens notwendigen Investitionen hin?

Wenn Sie dauerhaft eine positive Nettoliquidität feststellen, können Sie erwägen, dieses Geld sinnvoll zu verwenden, z. B. um veraltete Ausrüstung zu erneuern, Mitarbeiter einzustellen oder Geld zu investieren.

Netto-Cashflow von Null: Bedeutung

Wenn das Gleichgewicht stimmt, wird der Finanzierungsbedarf des Unternehmens kurzfristig gedeckt.

Unerwartete Ausgaben stellen jedoch ein Risiko für das Unternehmen dar, da es nur über einen geringen Handlungsspielraum verfügt.

Negativer Netto-Cashflow: Bedeutung

Wenn der Cashflow negativ ist, befindet sich das Unternehmen in einer Verlustsituation.

Um nicht in eine Katastrophe zu geraten, einen Überziehungskredit zu vermeiden oder sich bei den Lieferanten zu verschulden, muss das Unternehmen auf kurzfristige Finanzierungen wie Bankkredite zurückgreifen.

Auf jeden Fall darf diese Situation nicht andauern, da sonst die Existenz des Unternehmens gefährdet ist.

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Wie können Sie Ihre Nettoliquidität unter Kontrolle bringen?

Im Falle eines negativen oder gar keinen Cashflows gibt es zwei Hauptwege, die Sie einschlagen können.

Verbesserung des gesamten Nettoumlaufvermögens.

Um Ihr NGFR zu verbessern, können Sie zum Beispiel :

• Ihr Eigenkapital, Ihr Kapital, mit neuen Aktionären zu erhöhen;
• die Investitionspolitik des Unternehmens zu überprüfen ;
• die langfristigen Schulden zu erhöhen, durch einen Bankkredit ;
• das Anlagevermögen zu verringern usw.

Beherrschen Sie den Bedarf an Betriebskapital.

Die Optimierung Ihres Working Capitals erfolgt z. B. durch eine bessere Verwaltung :

• der Zahlungsfristen der Kunden, dank des Kreditmanagements,
• der Zahlungsfristen für Lieferanten (kurzfristige Verbindlichkeiten),
• der Lagerbestände.

Zusammenfassend lässt sich sagen:

• Eine positive Nettoliquidität zu erreichen bedeutet, das richtige Gleichgewicht zwischen NGFR und RWB zu finden;
• eine gute Steuerung der Liquidität ist grundlegend, um investieren und das Unternehmen entwickeln zu können.