Das Geheimnis erfolgreicher Unternehmen? Ihre Rentabilitätsrate zu beherrschen
Der Erfolg eines Unternehmens ist das Zusammenspiel mehrerer Faktoren: ein gutes Produkt, hochwertige Dienstleistungen, eine Positionierung im Einklang mit seinem Zielmarkt. Es ist auch die Persönlichkeit und das Know-how eines Unternehmers und eines engagierten Teams.
Aus buchhalterischer und finanzieller Sicht gibt es jedoch noch weitere Kriterien zu beachten, die über seine Gesundheit und seinen Fortbestand entscheiden, wie zum Beispiel die Rentabilitätsrate.
Wenn Sie das Geheimnis erfolgreicher Unternehmen kennenlernen möchten, dann geht es hier lang! 👉
Was ist die Rentabilitätsrate eines Unternehmens?
Damit ein Unternehmen erfolgreich sein kann, braucht es natürlich Kunden, aber das allein reicht nicht aus.
Wenn Sie ein großes Verkaufsvolumen generieren, Ihr Umsatz aber zu gering ist, um Ihre Fixkosten (Mieten, Löhne, Strom, Telefon usw.) und variablen Kosten (Einkauf von Rohstoffen, Transportkosten bei Verkauf und Einkauf usw.) zu decken, dann können Sie schnell in Schwierigkeiten geraten.
Der Indikator, anhand dessen Sie die Gesundheit und Nachhaltigkeit Ihres Unternehmens beurteilen können (man spricht auch von finanzieller Leistungsfähigkeit), ist seine Rentabilität bzw. seine Rentabilitätsrate, wenn diese in Prozent ausgedrückt wird.
Rentabilitätsrate: Definition
Die Rentabilitätsrate eines Unternehmens definiert dann eine Finanzkennzahl von höchster Bedeutung.
Diese Kennzahl dient zur Bewertung :
- die Fähigkeit einer Organisation, Gewinne zu erwirtschaften;
- oder im Gegenteil Verluste, wenn sie unterhalb des Break-even-Punkts oder der Rentabilitätsschwelle liegt.
Die verschiedenen Rentabilitätsraten
Es gibt verschiedene Arten von Rentabilitätsraten, um die Gesundheit und Lebensfähigkeit eines Unternehmens einzuschätzen, wie z. B. :
Die wirtschaftliche Rentabilitätsrate (Return On Capital Employed - ROCE) .
Diese Rate bewertet die Fähigkeit des Unternehmens, aus dem investierten Kapital (Eigenkapital oder Finanzschulden) Gewinne zu erwirtschaften.
Dieser Indikator misst die Leistung der laufenden Geschäftstätigkeit, um festzustellen, ob es der Organisation gelingt, ihre Ressourcen angemessen zu nutzen, um Wohlstand zu schaffen.
👉 S eine Berechnungsformel lautet wie folgt:
| ROCE = (Betriebsergebnis nach Steuern/wirtschaftliches Vermögen) x 100 |
Die finanzielle Rentabilitätsrate (Return On Equity - ROE).
Diese Rentabilitätsrate, auch Eigenkapitalrentabilität genannt, misst die Fähigkeit eines Unternehmens, mit dem von Investoren (Eigentümern, Aktionären usw.) eingebrachten Eigenkapital Gewinne zu erwirtschaften.
Dieser Indikator ist vor allem für diese interessant, da er ihnen hilft, die Rentabilität ihrer Investition genau zu beurteilen.
👉 S eine Berechnungsformel lautet wie folgt:
| ROE = (Nettoergebnis nach Steuern/Eigenkapital) x 100 |
Die Umsatzrentabilität oder Handelsrentabilität (Return On Sales - ROS).
Die Umsatzrentabilitätsrate entspricht der Nettomarge, die aus Handelsgeschäften erzielt wird. Sie bewertet ihre Fähigkeit, aus dem erzielten Umsatz einen Gewinn zu erwirtschaften.
Sie ist ein wichtiger Indikator für die Beurteilung der Gesamtleistung eines Unternehmens.
👉 S eine Berechnungsformel lautet wie folgt:
| ROS = (Nettoergebnis/Umsatz vor Steuern) x 100 |
Die Rentabilität von Investitionen (Return On Investment - ROI).
Diese Rentabilitätsrate, auch Rendite genannt, misst die Leistung der von einem Unternehmen getätigten Investitionen.
Diese Finanzkennzahl dient dazu, die finanziellen Gewinne im Verhältnis zu den in eine Operation investierten Beträgen zu vergleichen.
👉 S eine Berechnungsformel lautet wie folgt:
| ROI = [(Gewinn der Investition - Kosten der Investition)/Kosten der Investition] x 100 |
Als Bonus finden Sie unten die Formel zur Berechnung der Gewinnschwelle (Break Even Point - BEP). Zur Erinnerung: Dies ist der Umsatz, den Sie erwirtschaften müssen, um ein ausgeglichenes Geschäft zu führen.
| BEP = Fixe Kosten / Deckungsbeitrag bei variablen Kosten |
💡 Tipp: Um Sie bei Ihren verschiedenen Berechnungen zu unterstützen, gibt es Business-Software, mit der Sie automatisch die verschiedenen KPIs erhalten, die Sie zur Steuerung Ihres Unternehmens und Ihrer Investitionen benötigen. Als Beispiel sei hier Sage Active genannt, eine Lösung für kleine Unternehmen, die Buchhaltung, Rechnungsstellung und kaufmännische Verwaltung kombiniert. Mit Sage Copilot, dem KI-Assistenten, erhalten Sie leistungsstarke Finanzberichte, die in Echtzeit aktualisiert werden.
Warum ist die Berechnung der Rentabilitätsrate so wichtig?
Die Berechnung der Rentabilitätsrate ist wichtig, um die Rentabilität eines Unternehmens und die Leistung einer Investition zu erkennen und um die rentabelsten Projekte zu identifizieren.
Diese Bewertung beruht auf der Tatsache, dass der Wert eines Unternehmens von seiner Rentabilität abhängt, die eine Garantie für eine gute finanzielle Gesundheit und Nachhaltigkeit ist. Sie hilft Ihnen also, Ihre Aktivitäten auf informierte Weise zu steuern.
Gleichzeitig gibt die Rentabilitätsrate den Investoren Sicherheit (oder auch nicht) in Bezug auf die potenziellen Gewinne, die sie erzielen werden.
Die Vorteile der Berechnung der Rentabilitätsrate eines Unternehmens
Die Berechnung der Rentabilitätsrate hat viele Vorteile. Mithilfe dieses Indikators können Sie :
- bewerten Sie genau die aktuelle und wahrscheinlich auch zukünftige wirtschaftliche und finanzielle Leistung des Unternehmens ;
- erstellen Sie schnell eine Finanzdiagnose, indem Sie mögliche Probleme aufzeigen, z. B. zu geringe Gewinnspannen bei der kommerziellen Rentabilitätsrate oder zu hohe Kosten bei der wirtschaftlichen Rentabilitätsrate ;
- treffen Sie strategische Entscheidungen auf der Grundlage der ermittelten Kennzahlen und des verfügbaren Handlungsspielraums. Dabei kann es sich um neue Investitionen in bestehende Geschäfte, Investitionen in neue Entwicklungen oder im Gegenteil um die Reduzierung der Segel bei verlustbringenden Geschäften und die Umlenkung bestehender Investitionen handeln;
- Vergleichen Sie diese Kennzahlen mit denen anderer Unternehmen in derselben Branche, um sich besser positionieren zu können.
Was ist mit den Nachteilen?
Wie bei allen Kennzahlen gibt es auch bei der Berechnung der Rentabilitätsrate Nachteile, z. B. :
- die Nichtberücksichtigung möglicher Kostenschwankungen (fixe und variable Kosten ) und unvorhergesehener Ereignisse in seiner Formel ;
- Interpretationen, die auf Annahmen beruhen, insbesondere bei mittel- und langfristigen Investitionen ;
- die fehlende Bewertung potenzieller Risiken und der Auswirkungen externer Faktoren wie Marktschwankungen, Inflation, das Auftreten regulatorischer Auflagen usw.
Auch wenn die Berechnung der Rentabilitätsrate aussagekräftige Indikatoren für die wirtschaftliche und finanzielle Gesundheit des Unternehmens liefert, tun Sie gut daran, diese Analyse durch weitere Indikatoren zu ergänzen.
3 Strategien zur Verbesserung Ihrer Rentabilitätsrate
Sie verfügen über mehrere Hebel, mit denen Sie Ihre Rentabilitätsrate verbessern können.
Hier geht es nicht darum, die Berechnungsregeln zu ändern, sondern Ihre operative Strategie weiterzuentwickeln.
Strategie 1 - Kosten optimieren
Eine niedrige Rentabilitätsrate kann damit zusammenhängen, dass die fixen und variablen Kosten im Verhältnis zum erwirtschafteten Umsatz zu hoch sind.
Die Lösung zur Senkung dieser Kosten besteht darin, zunächst alle Ihre Kosten zu analysieren, um potenzielle Einsparungen zu ermitteln, z. B. :
- bei den Verwaltungskosten ;
- auf den Einkauf Ihrer Rohstoffe ;
- bei den Energiekosten.
Um Einsparungen zu erzielen, können Sie Ihre Mitarbeiter für sparsamere Praktiken sensibilisieren, Verträge mit Lieferanten neu verhandeln oder Ihre Prozesse durch die Digitalisierung von Verwaltungsvorgängen und künstliche Intelligenz weiterentwickeln.
Strategie 2 - Erhöhen Sie Ihre Preise.
Eine weitere Lösung beruht auf der Optimierung Ihrer Preispolitik.
Je nachdem, wie sich der Markt entwickelt und wie stark Ihre Konkurrenz ist, können Sie eine Preiserhöhung in Betracht ziehen. Warum sollten Sie Ihr Angebot nicht in verschiedene Produkt- und Dienstleistungsbereiche unterteilen, um Ihre Rentabilität pro Einheit und insgesamt zu verbessern?
Strategie 3 - Erweitern Sie Ihr Verkaufsvolumen.
Wir empfehlen Ihnen auch, Ihre Einnahmen zu steigern, indem Sie Ihr Verkaufsvolumen erhöhen. Diese Strategie erfordert häufig Investitionen, um Ihr Team zu erweitern, Ihre Produktionskapazitäten zu erhöhen und Ihre Vertriebsprozesse zu optimieren.
💡 Und um eine noch höhere Profitrate zu erzielen, seien Sie clever und kombinieren Sie diese verschiedenen Strategien: Senken Sie Ihre Kosten, steigern Sie Ihr Verkaufsvolumen und Ihre Preise!
FAQ
Wozu dient die Berechnung der Rentabilitätsrate?
Die Rentabilitätsrate, ein Schlüsselindikator für die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens und seine Lebensfähigkeit, misst die Fähigkeit eines Projekts oder einer Aktivität, Gewinne zu erwirtschaften.
Auch wenn es wichtig ist, diese Kennzahl mit anderen Daten, insbesondere Marktdaten, abzugleichen, bleibt sie ein Kriterium für die Beurteilung der Angemessenheit der zu treffenden Entscheidungen.
Außerdem hilft sie Investoren, die richtigen Entscheidungen zu treffen, indem sie verschiedene Investitionsmöglichkeiten miteinander vergleicht.
Welche Vorteile bietet die Rentabilitätsrate für die Unternehmenssteuerung?
Die Berücksichtigung der Rentabilitätsrate bei der Steuerung eines Unternehmens hat viele Vorteile, denn :
- sie dient zur Bewertung der wirtschaftlichen Leistung des Unternehmens ;
- sie ist ein Instrument der Finanzdiagnose ;
- sie bietet einen genauen Einblick in die strategische Entscheidungsfindung ;
- er ermöglicht es, die Tragfähigkeit eines Projekts und den Fortbestand des Unternehmens zu bestimmen ;
- er stellt ein nützliches Vergleichselement dar, um sich auf einem Markt gegenüber der Konkurrenz zu positionieren.
Wie kann man die Rentabilitätsrate seines Unternehmens verbessern?
Um die Rentabilitätsrate Ihres Unternehmens zu verbessern, können Sie :
- Ihre fixen und variablen Kosten senken ;
- das Volumen Ihrer Verkäufe erhöhen ;
- Ihre Preise in dem Maße erhöhen, wie es Ihr Zielmarkt akzeptieren kann ;
- die Verwaltung Ihres Cashflows optimieren ...
... und natürlich diese verschiedenen Strategien kombinieren!
Ihre Handlungsprioritäten hängen von vielen anderen Parametern ab, die Sie bei der Wahl Ihres Angriffswinkels berücksichtigen sollten.
Rentabilitätsrate: Was ist zu beachten?
Eines der kleinen Geheimnisse eines erfolgreichen Unternehmens ist es, die Rentabilitätsrate zu beherrschen. Mithilfe einer einfachen Berechnung erhalten Sie genaue Indikatoren für die wirtschaftliche, finanzielle und kommerzielle Leistung Ihres Unternehmens sowie für sein Investitionspotenzial. Anhand dieser Kennzahl lassen sich Wege aufzeigen, wie man an verschiedenen Hebeln ansetzen kann, wenn die Kennzahl niedrig oder sogar negativ ist, oder wie man im Gegenteil eine Strategie durch Kostenoptimierung und Gewinnsteigerung festigen kann.
Die Rentabilitätsrate ist zwar ein guter Indikator für die Unternehmensleistung, doch liefert sie allein nur eine partielle Sicht auf das Unternehmen. Daher sollten Sie zusätzliche Indikatoren in Ihre Analyse einbeziehen, wie z. B. :
- die Brutto- und Nettomarge;
- die Handelsspanne;
- der Bedarf an Betriebskapital;
- der prognostizierte Cashflow;
- Abweichungen vom geplanten Umsatz usw.
Artikel übersetzt aus dem Französischen