Was ist eine Finanzprüfung? Welche Alternative gibt es?

Welche Bedeutung hat eine Finanzprüfung für das Wachstum Ihres Unternehmens? Die Bestätigung des Jahresabschlusses durch einen Finanzprüfer zeugt beispielsweise von der guten Gesundheit Ihres Unternehmens. Wenn die gesetzliche Finanzprüfung für einige Unternehmen eine Pflicht ist, wie kann man dann als Startup das Vertrauen der Investoren gewinnen? Welche Alternative sollte man nutzen? Lassen Sie uns diese Frage gemeinsam erörtern, indem wir zunächst die Finanzprüfung besser kennenlernen.

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Definition von Finanz- und Rechnungsprüfung

Was ist eine Finanzprüfung?

Der Begriff Finanzaudit wird häufig für die Buch- und Finanzprüfung verwendet. Jedes Unternehmen, das Bücher führt, kann im Falle einer Prüfung dazu verpflichtet sein oder sich selbst für eine Buch- und Finanzprüfung entscheiden, um z. B. seine finanziellen Risiken zu beurteilen. Dabei wird jeder Buchungsvorgang überprüft und die Finanzlage des Unternehmens bewertet.

Wenn man von einem Audit spricht, muss man prüfen, messen und beurteilen: Um ein Urteil fällen zu können, muss ein professioneller Experte, ein Wirtschaftsprüfer, hinzugezogen werden, der aus Gründen der Unparteilichkeit häufig nicht dem Unternehmen angehört. Dieses professionelle Urteil ist eine Expertenmeinung, die sich auf Prüfungen sowie auf Bezugsnormen stützt. Stimmen die Abschlüsse des Unternehmens mit den gemeldeten Abschlüssen überein? Wie gesund sind die Finanzen des Unternehmens? Wie kann man die Aufrichtigkeit und Genauigkeit der Abschlüsse beurteilen, um sie zu zertifizieren? Was ist der Zweck dieser Finanzprüfung: Sollen die Aktionäre beruhigt oder Investoren überzeugt werden? Oder beides?

Warum sollte man eine Finanzprüfung beantragen? Was sind die Ziele?

Wenn die Rechnungsprüfung gleichbedeutend mit der Kontrolle und/oder Überwachung der Bücher durch alle Schritte der Überprüfung und Inspektion ist, ermöglicht sie dem Unternehmen einen kritischen Blick. Die Abschlussprüfung kann somit mehreren Herausforderungen gerecht werden.

Man unterscheidet zwischen mehreren Beiträgen. Die Rechnungs- und Finanzprüfung ermöglicht es Ihnen, :

• Unregelmäßigkeiten aufzudecken,
• eine Bestandsaufnahme der beobachteten Elemente vorzunehmen und die Übereinstimmung mit dem Referenzsystem festzustellen,
• die finanziellen Risiken, die Anomalien und ihre jeweilige Art zu erkennen,
• vom Feedback der einzelnen Akteure im Unternehmen profitieren,
• Ihre gesamte Arbeitsweise verstehen und einen Schritt zurücktreten,
• Ihr derzeitiges System verbessern,
• über Argumente verfügen, um neue Investoren zu überzeugen,
• über die Geschäftstätigkeit berichten und manchmal die Aktionäre beruhigen usw.

Die Bestandteile der gesetzlichen Abschlussprüfung

Definition und Ziele der gesetzlichen Prüfung

Im Falle einer externen Finanzprüfung ist das Verfahren der gesetzlichen Prüfung am weitesten verbreitet. Und das aus gutem Grund: Es ist eine gesetzliche Pflicht für AGs, bestimmte SAS und andere Körperschaften (Vereine, GmbHs, ...). In diesem Fall wird dann ein Abschlussprüfer für sechs Jahre bestellt.

Der Zweck einer gesetzlichen Abschlussprüfung besteht darin, einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der bestätigt, dass die Abschlüsse des Unternehmens seine wirtschaftliche Lage angemessen widerspiegeln. Der vereidigte Sachverständige, der Abschlussprüfer, bezieht sich insbesondere auf die Ergebnisse des abgelaufenen Geschäftsjahres.

Die vier wichtigsten Punkte, die Sie beachten sollten :

• Der Abschlussprüfer ist dafür verantwortlich, die Finanzinformationen, die den Aktionären übermittelt werden, zu bestätigen,
• ihm obliegt die Bestätigung des Jahresabschlusses,
• er gibt seinen Bericht (der in der Geschäftsstelle veröffentlicht wird) für die Aktionäre heraus,
• seine Überprüfungs- und Beobachtungsarbeit beugt möglichen Risiken vor.

Ein rechtlicher Rahmen, der Transparenz garantiert

Artikel L822-10 des Handelsgesetzbuchs schreibt vor, dass der Abschlussprüfer völlig unabhängig sein muss und sich selbstverständlich nicht in einem Interessenkonflikt befinden darf.

Verboten sind somit :

• jede Tätigkeit, die seiner Unabhängigkeit abträglich ist,
• jede abhängige Beschäftigung (außer Lehre und Sonderfälle),
• jede direkte oder indirekte kommerzielle Tätigkeit.

Das breite Feld der Rechnungs- und Finanzprüfung (externe, finanzielle und gesetzliche Prüfung) weist ebenfalls zahlreiche Standards auf, die es zu beachten gilt, wie z. B. :

• internationale Standards wie die ISA (International Standards of Auditing).
• Französische Normen für die Berufsausübung von Abschlussprüfern, die von der CNCC (Compagnie Nationale des Commissaires aux Comptes) festgelegt wurden.
• die französischen Normen für die Berufsausübung von Wirtschaftsprüfern, die von der französischen Wirtschaftsprüferkammer (Ordre des Experts Comptables) festgelegt wurden.

Wie ist die Zertifizierung des Jahresabschlusses aufgebaut?

Die Vorlage des Jahresabschlusses, ein Gutachten des Buchhalters.

Der Wirtschaftsprüfer, ein vereidigter Berufsangehöriger, führt einen normierten Auftrag zur Vorlage durch. Der Bericht des Wirtschaftsprüfers spiegelt die Kohärenz des Jahresabschlusses auf der Ebene der Buchhaltung wider. Das Unternehmen gewährt ihm Zugang zu seinen Finanz- und Buchhaltungsdaten, damit er diese überprüfen und qualifizieren kann.

Im Rahmen eines vertraglichen Auftrags und durch seine beratende Rolle :

• Er erstellt den Jahresabschluss des Unternehmens unter Einhaltung der geltenden Gesetze und Vorschriften,
• Er bietet technische Lösungen unter Berücksichtigung des wirtschaftlichen und rechtlichen Kontexts,
• er gibt Empfehlungen zur Einführung bestimmter Verfahren und Instrumente,
• der Wirtschaftsprüfer kann sich auch um Ihre Steuer- und Sozialversicherungserklärungen und rechtlichen Dokumente kümmern.

Die Arbeit des Wirtschaftsprüfers bringt dem Unternehmen eine Wertschöpfung.

Die Bestätigung des Abschlusses durch den Abschlussprüfer.

Der Auftrag des Wirtschaftsprüfers ist ein standardisierter Auftrag zur Bestätigung des Abschlusses in Bezug auf die Ordnungsmäßigkeit, die Aufrichtigkeit und die Übereinstimmung mit dem identischen Abschluss. Der Bericht des Abschlussprüfers vermittelt ein hohes Maß an Sicherheit über den Abschluss. Er baut auf den Aufgaben des Wirtschaftsprüfers auf, um die Zuverlässigkeit des Abschlusses zu prüfen.

Als vereidigter Berufsangehöriger wird er im Rahmen eines gesetzlichen Auftrags auf mehreren Ebenen tätig:

• Er achtet darauf, dass die gesetzlichen und regulatorischen Verpflichtungen eingehalten werden,
• Er legt einen Rahmen für die Analyse von Risiken fest, identifiziert sie und kontrolliert ihr Vorhandensein,
• Er wendet einen Sicherungsansatz an und berichtet über seine Stellungnahmen und Empfehlungen, sowohl zu den Verfahren als auch zu den durchzuführenden Verbesserungen,
• Der Abschlussprüfer kann auch andere gesetzliche Punkte wie geregelte Vereinbarungen prüfen, einen Lagebericht vorlegen (...).

Die Arbeit des Rechnungsprüfers erzeugt eine Vertrauensbildung in das Unternehmen.

Welchen Finanzprüfer sollte man wählen? Interne oder externe Wirtschaftsprüfung?

Der interne Prüfer

Der interne Prüfer wird per definitionem in einem Unternehmen angestellt, in der Regel in großen Konzernen, in denen die Mittel für die Einrichtung einer Prüfabteilung ausreichen. Seine Aufgabe besteht darin, die strikte Anwendung der von der Unternehmensleitung festgelegten Verfahren unter Einhaltung des rechtlichen Rahmens zu überwachen. Er kommuniziert also mit den Mitarbeitern, beobachtet dann die Vorteile und manchmal auch die Grenzen der Verfahren und berichtet dann der Geschäftsleitung über seine Beobachtungen, insbesondere im Bereich der organisatorischen Kontrollen.

Er muss also das Unternehmen gut kennen, um die nötige Distanz einnehmen zu können, denn er kann auch eigene Empfehlungen aussprechen, z. B. eine neue Arbeitsmethode oder -organisation vorschlagen, um die Produktivität zu steigern, oder auf Missstände hinweisen und Alternativen empfehlen.

Der externe Prüfer

Im Gegensatz zum internen Prüfer arbeitet der externe Prüfer nicht innerhalb des Unternehmens. Er wird vom Unternehmen beauftragt, eine Finanzprüfung des Unternehmens durchzuführen: Ziel ist es, die Finanzen zu bewerten und Anomalien oder Schwächen aufzudecken.

Die Tatsache, dass der externe Prüfer nicht Teil des Unternehmens ist, verschafft ihm mehrere Vorteile:

• Er wird von den Arbeitnehmern als externer Akteur wahrgenommen und nicht als "Spion" der Hierarchie,
• das Unternehmen verfügt über eine echte externe, unparteiische Perspektive ohne potenzielle Interessenkonflikte.

Als Experte für Finanzprüfungen hat der externe Prüfer große Beobachtungs- und Kommunikationsfähigkeiten entwickelt: Diplomatie ist angebracht, wenn man in ein Umfeld eingreift, um Fragen zu stellen, zu beobachten und zu bewerten.

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Welche Alternative zur Finanzprüfung gibt es für Startups?

Eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft oder eine Finanzratingagentur?

Wie kann man aus dem kostspieligen Schema von Wirtschaftsprüfungsgesellschaften oder Ratingagenturen wie Moody's, Fitch, Standard and Poor's ausbrechen, wenn man ein digitales Startup ist? Wie kann man aufsteigen, wenn diese Agenturen ihre Bewertung hauptsächlich auf Schulden stützen? Wie bleibt man als SaaS-Startup oder digitales Unternehmen agil, mobil und behält seine Geschwindigkeit bei?

Die Finanzratingagentur Exaegis ist sich der neuen Welt, in der sich diese Unternehmen bewegen, bewusst und kehrt das Modell auf allen Ebenen um:

• ihr Analyseinstrument, der Online-Dienst RateAndGo, bewertet nun auch die Vermarktung, das Marketing, das Geschäftsmodell und die Finanzierungsphase,
• das Ratingsystem betrachtet, wie das Team reagiert und mit dem Wachstum des Unternehmens umgeht,
• es geht über ein Überwachungsinstrument hinaus und ermöglicht eine Neujustierung der kurz- und mittelfristigen Entwicklungsstrategie,
• sein Bewertungsservice ist kostenlos!

Ziel: Investoren überzeugen

Um Finanzierungen und Investitionen für digitale Unternehmen und SaaS-Startups zu generieren, bewertet Exaegis das Vertrauenskapital und gibt es zurück. Es geht darum, genaue und zuverlässige Indikatoren für die unternehmerische Investition, die finanzielle Solvenz und die Fähigkeit, das Serviceversprechen im Laufe der Zeit zu erfüllen, zu liefern.

Ziel Glaubwürdigkeit: Jedes Start-up kann sich völlig objektiv und nach außerfinanziellen Kriterien bewerten lassen!
Ein neutraler Blick ist in der Tat unerlässlich, um die Stärken und Schwächen eines unternehmerischen Projekts zu legitimieren.

Ein Gütesiegel für Vertrauen

Exaegis ist seit 2013 eine Referenz im digitalen Sektor und hat bereits mehr als 200 Unternehmen bewertet: Sein TRUXT-Siegel ist zudem heute für alle Investoren ein Garant für ein geringes Risiko. Und das zu Recht: Das mit dem Siegel ausgezeichnete Unternehmen kommt für ein Angebot zur vollständigen Absicherung in Frage. Es kann dann die Kontinuität seiner Dienstleistungen für seine Endkunden garantieren, selbst wenn der SaaS-Anbieter oder -Hersteller keine Kapazitäten hat.

Für diejenigen, die den Weg über die Finanzprüfung nicht gehen können, stellt Exaegis einen "gültigen" Pass aus, mit dem die Unternehmen bei den Investoren punkten und sie beruhigen können. Sehen wir uns an, wie man ihn erhält...

Bewerten Sie Ihr Startup online kostenlos

Exaegis hat einen kostenlosen Online-Bewertungsservice für Investoren und Startups erfunden: RateAndGo. Junge digitale Unternehmen können ihr Startup bzw. ihr Projekt kostenlos bewerten. Investoren und Großunternehmen müssen ein Abonnement abschließen, um monatliche Berichte zu erhalten.
Sind Sie bereit, dieses neue Sprungbrett, das das Vertrauen der Investoren weckt, zu entdecken?

Der Unternehmer, der finanzielle Unterstützung sucht, verfügt über eine "Startbox", die ihn gerade vor einem "Fehlstart" bewahrt: Er kann sein Unternehmen bewerten und seine Praktiken verbessern, um den Kriterien für die Suche nach Finanzmitteln zu entsprechen. Risikokapital, Ehrendarlehen, Startkapital und Entwicklungskapital: Das Startup hat alle Chancen auf seine Kapitalbeschaffung.